18年12月的利润表上利润总额累计金额是26216.15元，净利润也是这个数。正确吗？是不是减：所得税费用这栏应该有数才对？利润表如果不对，工商年报这样填也错了，是吗？

????珍珍???? 追问

2019-02-09 20:43

没有未弥补亏损，是18年9月成立的公司，我是新手，担心做漏了分录

老江老师 解答

2019-02-09 20:44

四季度的所得税申报中，没有应交所得税吗

????珍珍???? 追问

2019-02-09 20:54

是这个吗？电子税务局应申报清册中的企业所得税（年报），还没申报

老江老师 解答

2019-02-09 20:54

季度报表呢，有没有申报？

????珍珍???? 追问

2019-02-09 20:58

有季报，所得税费用也没填数据，怎么办呢？

老江老师 解答

2019-02-09 20:59

季报，有交所得税吗，分录怎么做的？

????珍珍???? 追问

2019-02-09 21:04

第三季度是亏损1万多，第4季度盈利4万多，没做过所得税分录，

老江老师 解答

2019-02-09 21:04

四季度申报，没有应交所得税？

????珍珍???? 追问

2019-02-09 21:07

19年1月份申报的时候缴了2621.62元企业所得税，但是我还没做1月份的账呐？

????珍珍???? 追问

2019-02-09 21:09

我应该补做一条计提分录在18年12月份的账里，然后资产负债表，利润表重新打印，对吗？

老江老师 解答

2019-02-09 21:13

可以的 
但，依据重要性原则，也可以不管他

????珍珍???? 追问

2019-02-09 21:18

为什么？如果不管，我的工商年报的利润总额和净利润的数据就一样了。那我们缴的2千多企业所得税又怎么做分录？

老江老师 解答

2019-02-09 21:20

工商的报表，是万元为单位的，这个都是小数点后面的了 
如要修改 
在12月 
借 所得税费用 
  贷 应交税费-应交所得税

????珍珍???? 追问

2019-02-09 21:23

不用附原始凭证，然后摘要是计提所得税，对吗？我的明细账，总账都打印出来了，这样增加一条分录，是不是变动很大？

老江老师 解答

2019-02-09 21:23

所以，我建议，不去管他

????珍珍???? 追问

2019-02-09 21:28

好，那我一月份怎么做这笔分录呢？还有，影响企业所得税的年报吗？

老江老师 解答

2019-02-09 21:30

不影响！ 
企业所得税年报，是税前利润 
1月份根据付款凭证 
借 利润分配-未分配利润或所得税费用    贷 银行存款

????珍珍???? 追问

2019-02-09 21:32

年报也就是汇算清缴，对吗？

老江老师 解答

2019-02-09 21:33

如果不是上市公司，可以这么理解：年报就是汇算清缴 
实际上，这是两件事，一个是会计的，一个是税务的

????珍珍???? 追问

2019-02-09 21:36

哦哦，谢谢老师，辛苦了！

老江老师 解答

2019-02-09 21:36

不客气 
祝新年快乐 ！