收到增值税专用发票，已经拿去认证，但是钱还没付？这个怎么处理？

2333333 追问

2019-02-11 11:20

付钱就冲掉应付账款

2333333 追问

2019-02-11 11:20

公司员工12月份的工资，超出个税，但是一月份的工资没在本单位发放，后面叫他补上个税，已经存入银行，这个怎么用分录

邹老师 解答

2019-02-11 11:20

你好，是的 
付款这样做分录 
借；应付账款   贷；银行存款等科目

2333333 追问

2019-02-11 11:24

公司员工12月份的工资，超出个税，但是一月份的工资没在本单位发放，后面叫他补上个税，已经存入银行，这个怎么用分录

2333333 追问

2019-02-11 11:24

这样写分录对不？

邹老师 解答

2019-02-11 11:25

你好，个人所得税应当是从个人应付工资扣除，然后缴纳给税局才是 
你单位怎么工资不在本单位发放？这个是什么情况？

2333333 追问

2019-02-11 11:29

发工资当时没扣，直接申报，后面才叫他把个税的钱打回来，已经存入银行，一月他走了，自然不用发他工资

邹老师 解答

2019-02-11 11:31

你好 
叫他把个税的钱打回来，已经存入银行 
借；银行存款    贷；应交税费

2333333 追问

2019-02-11 11:38

计提申报个税时:借，管理费用，贷，应交税费，应付薪酬，对吗

邹老师 解答

2019-02-11 11:38

你好，计提个人所得税分录是 
借；应付职工薪酬   贷；应交税费——个人所得税

2333333 追问

2019-02-11 11:43

付出去，借，应交税费，管理费用，贷，银行存款， 
 
收到他的钱，借，银行存款，贷，应交税费，是这样吗？

邹老师 解答

2019-02-11 11:47

你好，是的，是这样处理