购买了金税盘200元，税控维护费280元，怎么做账？个体工商户

静悄悄 追问

2019-02-11 11:45

个体工商户

静悄悄 追问

2019-02-11 11:45

已取得发票

邹老师 解答

2019-02-11 11:48

你好 
如果是小规模 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
如果是一般纳税人 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

静悄悄 追问

2019-02-11 11:58

那我是个体工商户，支付税盘和税控维修费的专票和普票的税也可以全部抵税吗？

邹老师 解答

2019-02-11 11:59

你好，这个是可以全额抵扣增值税应纳税额的

静悄悄 追问

2019-02-11 12:02

借:管理费用-财务费用480元，贷现金480元，借:应交税费-应交增值税480，贷:管理费用480，是这样吗老师？

邹老师 解答

2019-02-11 12:02

你好，第一个分录管理费用明细是办公费，而不是财务费用

静悄悄 追问

2019-02-11 12:03

哦，那其他的都对吗？

邹老师 解答

2019-02-11 12:03

你好，如果是小规模，是对的

静悄悄 追问

2019-02-11 12:04

谢谢老师解答

邹老师 解答

2019-02-11 12:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢