如果当月支付当月的社保和公积金，还用当月计提吗？月初就支付了当月的公积金，社保。

*^_^* 追问

2019-02-11 15:23

那我应该如何做分录，月初就交了保险和公积金。但是次月才发工资

张艳老师 解答

2019-02-11 15:26

借：管理费用等---社保和公积金   贷：应付职工薪酬--社保和公积金 
借：应付职工薪酬--社保和公积金 
       其他应收款--社保和公积金（个人负担部分）

*^_^* 追问

2019-02-11 15:42

老师我啊明白您第二个分录，借应付职工薪酬，贷其他应收款

*^_^* 追问

2019-02-11 15:43

我不明白

张艳老师 解答

2019-02-11 15:45

抱歉，上面的分录写的不完整。 
借：应付职工薪酬--社保和公积金 
其他应收款--社保和公积金（个人负担部分） 
     贷：银行存款

*^_^* 追问

2019-02-11 15:47

老师，第一笔是计提的单位的吗

张艳老师 解答

2019-02-11 15:48

是的，只有单位负担部分，才需要计提的。个人负担部分是实际发放工资时，代扣出来的。

*^_^* 追问

2019-02-11 15:59

那我计提工资时个人部分要算在里面吗，还是按实际发放的数额算

张艳老师 解答

2019-02-11 16:03

只有在实际发放工资时，才会体现代扣的个人负担的社保费部分金额的。

*^_^* 追问

2019-02-11 16:04

好的，非常感谢老师的耐心解答

张艳老师 解答

2019-02-11 16:04

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

*^_^* 追问

2019-02-11 16:10

老师，那我发放工资时， 
借:应付职工薪酬， 
贷:  库存现金 
      其他应收款-社保公积金(个人部分)

张艳老师 解答

2019-02-11 16:12

借:应付职工薪酬--工资 
贷: 库存现金 
      其他应收款-社保公积金(个人部分) 
       应交税费--应交个人所得税

*^_^* 追问

2019-02-11 16:13

好的，计提时，不用养老，医疗。公积金都分开吧

张艳老师 解答

2019-02-11 16:13

可以分明细科目计提的。

*^_^* 追问

2019-02-11 16:14

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-02-11 16:15

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！