当月支付当月的社保和公积金可以不走应付职工薪酬计提吗？直接支付结转到费用

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-03-22 16:47

你好，个人建议还是先计提，然后再做支付分录

xue xue 追问

2019-03-22 17:02

老师您好，计提的工资比支付的工资多怎么处理呢？工资计提多了

邹老师解答

2019-03-22 17:04

你好，冲销多计提就是了
借；应付职工薪酬贷；管理费用等科目

xue xue 追问

2019-03-22 17:11

好的，还有一种情况，当月计提了1月份所有人的工资，但是在2月份支付的时候，老板有一部分人的工资没有支付，这种怎么处理呢？冲计提的金额时候直接那一部分没发的工资在贷方应付职工薪酬吗？个税、社保均已经缴纳

邹老师解答

2019-03-22 17:12

你好，没有支付就在应付职工薪酬挂账就是了

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