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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-11 15:57

你好，小规模结转是这样做分录 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入   （减免） 
借；应交税费-应交增值税     贷；银行存款    （缴纳了增值税）

海鸟 追问

2019-02-11 16:00

老师，季度肯定超过3O万收入，增值税不减免

邹老师 解答

2019-02-11 16:01

你好，那就这样做分录的 
取得收入  
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
缴纳增值税 
借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款  
小规模不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的

海鸟 追问

2019-02-11 16:02

你给的分录看不懂，为什么还有应

邹老师 解答

2019-02-11 16:02

你好，不懂的地方具体是？

海鸟 追问

2019-02-11 16:06

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税

邹老师 解答

2019-02-11 16:07

你好，这个是先做收入分录，就形成应交增值税贷方，然后缴纳就 计入借方，这样应交增值税期末才没有余额

海鸟 追问

2019-02-11 16:08

哦，我明白了，小规模公司，全额交增值税的，就不用结转，是

邹老师 解答

2019-02-11 16:13

你好，小规模没有像一般纳税人那样结转的说法

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你好，小规模结转是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 （减免） 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 （缴纳了增值税）
2019-02-11 15:57:48
你好，是的，是这样做分录的
2018-08-08 16:04:36
您好！小规模只需要交税的时候，借应交税费-应交增值税 贷银行存款。本身月底不需要结转
2018-10-17 12:01:00
你好 确认收入，增值税，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的
2019-11-05 10:17:12
你好 小规模不结转 一般纳税人才结转
2018-12-10 17:32:27
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