2018年11，12月认证的时候多认证了一些不应该认证的，那分录是按当时认证金额的写，然后2019年进项转出再做转出分录好还是按正确分录入账，进项只在2019年申报表体现转出?

价值观 追问

2019-02-12 12:42

那2018年11月和12月分录后要附上进项认证清单，那个清单的金额和分录金额不一致，如果从审核的角度来说，哪种好

宸宸老师 解答

2019-02-12 12:43

我不太懂您的意思，认证的金额为什么会跟做的帐不一样呢？

价值观 追问

2019-02-12 12:47

比如11月认证金额1000元，2019年发现期中100元不能认证需要转出，那方案一：2018年11月待认证进项转入进项认证的分录金额写900元。附的认证清单1000元。二，2018年11月待认证进项转入进项认证分录金额写1000元，2019年进项转出后再补进项转出分录

价值观 追问

2019-02-12 12:49

第一种不用补转出分录。金额正确。第二种实际就是进项认证错误，后修正

宸宸老师 解答

2019-02-12 12:52

用第二种方案，后面做进项税额转出。