送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-02-12 14:49

新年好 
借;固定资产   应交税费(进项税额)    贷;银行存款等科目 
借;制造费用等科目   贷;累计折旧

小怪兽 追问

2019-02-12 14:52

发票还是没有开,那这个税款是这个时候做还是收到发票的时候做?

邹老师 解答

2019-02-12 14:54

你好,进项税额是收到进项发票的时候做

小怪兽 追问

2019-02-12 14:56

那收到发票的时候我该怎么做呢?

邹老师 解答

2019-02-12 14:57

你好,你之前有做预付账款分录吗?

小怪兽 追问

2019-02-12 14:59

我还没做,那我收到合同做固定,应付,这个应付是包括税金吗?然后付款的时候是做应付和银行,那 
么我收到发票的时候怎么做?

邹老师 解答

2019-02-12 15:00

你好,不需要针对收到合同做分录 
收到发票 
借;固定资产 应交税费(进项税额) 贷; 应付账款

小怪兽 追问

2019-02-12 15:10

我们设备200万,然后钱是分3年付的,发票的话是要部分来的,那我要怎么样做呢?

邹老师 解答

2019-02-12 15:11

你好,根据取得发票的金额    借;固定资产  应交税费(进项税额)  贷; 应付账款

小怪兽 追问

2019-02-12 15:12

那这样做的话固定资产折旧呢?

邹老师 解答

2019-02-12 15:12

你好,按总金额计算每个月需要计提的折旧

小怪兽 追问

2019-02-12 15:14

那发票抵扣是怎么样抵扣呢?

邹老师 解答

2019-02-12 15:14

你好,通过认证的方式抵扣 
认证了多少进项税额,就抵扣多少销项税额

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相关问题讨论
新年好 借;固定资产 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目 借;制造费用等科目 贷;累计折旧
2019-02-12 14:49:01
您好,举个例子,你购入一个设备100万,首付30万,5年付清余款,15万每年 借:固定资产100 未实现融资费用5 贷:长期应付款75 银行存款30 借:长期应付款15 贷:银行存款15 借:财务费用1 贷:未实现融资费用1
2021-05-28 09:13:55
借:固定资产贷:银行存款;借:银行存款贷:其他业务收入,应交税费;借:其他业务支出贷:累计折旧
2018-03-13 08:56:54
同学你好 借:固定资产—融资租入固定资 未确认融资费用 贷:长期应付款—应付融资租赁款 银行存款 后续按企业正常资产计提折旧 借:成本费用类科目 贷:累计折旧
2020-05-15 08:39:05
你好,是摊销 借:经营支出—某树 贷:树木资产—经济林木—某树
2019-06-13 17:31:07
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