单位月末应交税费～减免税款有贷方余额500元，该如何结转呢

绿萝222 追问

2019-02-12 21:09

那这个数据一直在账上挂着？

老江老师 解答

2019-02-12 21:11

很多会计都这么想，确实文件没有规定怎么处理

绿萝222 追问

2019-02-12 21:47

可以放到营业外收入吗

老江老师 解答

2019-02-12 21:49

你这个减免税款是怎么形成的？当时的分录是怎么写的

绿萝222 追问

2019-02-12 21:50

老师，是处理固定资产形成的。

老江老师 解答

2019-02-12 21:53

这个，可以直接转到营业外收入

绿萝222 追问

2019-02-12 21:55

谢谢老师

老江老师 解答

2019-02-12 21:56

不客气 
祝新年快乐

绿萝222 追问

2019-02-12 22:01

老师，如果是开票盘的服务费是不是也是同样道理： 
借管理费用300 
贷银行存款300 
 
借应交税费～减免税款300 
贷营业外收入300

老江老师 解答

2019-02-12 22:39

是的，税控盘也是这样操作的

绿萝222 追问

2019-02-12 22:54

老师，不好意思这么晚了，打扰你我还是有点头大。开票盘的服务费通过减免税款的贷方可以结转到未交增值税，实际缴纳的增值税是扣除了减免税款的。 
但如果固定资产的清理减免税款的数据是通过借方结转到了营业外收入，没有影响实际缴纳的增值税的数据？

老江老师 解答

2019-02-13 06:33

实际上，固定资产处置的那对分录，不要1%减免的那条，更简单些！