应交税金一定要结转么?什么情况下可以不结转呀

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 16:09

那增是税结转的分录是啥？

张艳老师 解答

2019-02-13 16:10

借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 16:15

这样就在贷就方有未交增是税的数据了对吧 
没有进项的情况呢

张艳老师 解答

2019-02-13 16:16

1、对的 
2、没有进项，就是上面的分录不写进项税额了

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 16:21

那应交增值税—已交增值税呢？这个不结转么

张艳老师 解答

2019-02-13 16:23

一般企业很少会用到这个明细科目

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 16:23

销项是在确认收入计提的销项税额，，在缴纳的时候我就做成了已交税金

张艳老师 解答

2019-02-13 16:25

这个就不用结转了。 
您是要按上面的分录做增值税结转处理的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-02-13 16:39

我没有设置转出未交增值税科目，也没有用过

张艳老师 解答

2019-02-13 16:40

正常核算增值税的话，是要设置这个科目的。