计提公积金，针对某个项目的人员公积金，在计提的时候是借：主营业务成本-某某项目 贷：应付职工薪酬 这样做对吗？

kitty 追问

2019-02-14 15:39

我们是提供教学软件的一家公司，卖我们自己开发的软件，我问的这个项目已经开始有收入，老师，我们这种情况，各种费用该如何记账？

bamboo老师 解答

2019-02-14 15:41

是软件销售 那您可以根据软件开发项目计入成本科目 您没有使用生产成本科目么

kitty 追问

2019-02-14 15:49

是，我今年想申请高新企业，麻烦您告诉我正确的核算方法

bamboo老师 解答

2019-02-14 15:51

一般费用先通过生产成本核算 如果软件开发成功了 然后结转软件成本到库存商品 然后有收入了再从库存商品结转到主营业务成本 
如果您还要申请高新的话 那还应该有研发费用支出 还要做台账

kitty 追问

2019-02-14 16:00

老师，我们开发的软件跟您公司很像，是没有库存的，现在我们开发的地区有的正在谈的，我走的都是研发费用（明细），已经有收入的地区是直接做的主营业务收入和成本

bamboo老师 解答

2019-02-14 16:03

那就这一个软件么

kitty 追问

2019-02-14 16:04

我收入这样处理可以吗？

bamboo老师 解答

2019-02-14 16:08

收入这样处理当然没问题

kitty 追问

2019-02-14 16:09

我们只有这一个软件

bamboo老师 解答

2019-02-14 16:10

那您成本是根据发生项目记的  然后项目是根据地区？

kitty 追问

2019-02-14 16:17

我是按照收款单位来记的

bamboo老师 解答

2019-02-14 16:18

那您根据收款单位确认收入 然后结转成本

kitty 追问

2019-02-14 16:21

您看一下，我现在是把所有跟项目有关的费用统一记在了该项目下，您看我的怎么改一下呢？

bamboo老师 解答

2019-02-14 16:23

那您根据三个项目分别入账 该是哪个项目的就计入哪个项目

kitty 追问

2019-02-14 16:24

那我还需要在项目下再开一级明细科目吗？

bamboo老师 解答

2019-02-14 16:26

可以再设置下一级科目 比如成都项目——工资 福利 社保 材料等