免交增值税需要计提税费吗？如果计提了如何冲

筱歌 追问

2019-02-14 16:31

那要影响利润总额吗？这部分收入也要交所得税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-14 16:33

是的，影响利润，交纳所得税。

筱歌 追问

2019-02-14 16:50

附加税减免部分呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-14 16:53

附加税的计税依据是增值税，增值税都免了，附加税也免了 
和增值税一样的处理，转入营业外收入。

筱歌 追问

2019-02-14 17:31

有相关文件减免政策的这个也要转营业外收入吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-14 17:36

我不记得文件号了，准则 里面也有规定。