公司收到国外印度公司一笔样品的货款，以快递出去的，不做退税，财务上怎么做这笔账，才不被税务查

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2019-02-14 17:06

视同内销缴纳增值税，比如样品款10000元人民币，计提增值税销项税=10000/1.16*0.16=1379.31
借银行存款 10000
贷营业收入 8620.69
应交税费-应交增值税（销项税）1379.31

PET秦～玲追问

2019-02-14 17:18

是我们公司要缴1379.31的增值税吗？

PET秦～玲追问

2019-02-14 17:18

可是我们报给客户的是未税价格？

罗老师解答

2019-02-15 08:41

这么多的销项税，如果对应采购有进项，可以抵扣

PET秦～玲追问

2019-02-15 08:47

出口的销项税可抵扣是吗？我们公司没有进出口权

罗老师解答

2019-02-15 11:34

对，都计提了销项税，对应进项可以抵扣的

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