前面代账会计没有把18年年终奖计提在12月份。这边才接手，可以1月计提，2月发放，3月申报吗？如果在19年申报，不做以前年度损益调整，用什么科目呢？前面代账不想调整

天天向上 追问

2019-02-15 10:08

这样就抵19年的企业所得税了，税务局会不会不同意？我们三四线城市小城市，商混公司。

张艳老师 解答

2019-02-15 10:09

1、不会的额 
2、您这是正常的业务处理，只是占用的为2019年年终奖的申报指标了。

天天向上 追问

2019-02-15 10:13

哦。那19年的年终奖就要2020年报了，推下去。或者19年底再报的话就不能用一次性奖金，只能选综合所得这个方法交税了是吧？

张艳老师 解答

2019-02-15 10:14

是的，是这样理解的。