涉及以前年度损益调整科目汇算清缴怎么调整

venus老师 追问

2022-03-17 08:19

老师这个科目如果进入利润分配，未分配利润，不就影响了期末数，那也影响了本年的利润

王超老师 解答

2022-03-17 08:19

但是你看一下主表，是不是只填写了利润表的数据？

venus老师 追问

2022-03-17 08:21

老师那未分配利润期末数发生改变，期初数不变，是不是并不影响最终本期的净利润呢

王超老师 解答

2022-03-17 08:26

这个不影响的，你看一下恒等式， 是不是有加上1个以前年度损益调整的？，这个是在所有者权益变动表里面体现的，因此不影响你的利润表数据的

venus老师 追问

2022-03-17 08:34

那无论哪个月涉及到以前年度损益，就直接转到利润分配，未分配利润就可以了吗？

王超老师 解答

2022-03-17 08:35

是的，这个调整未分配利润的。如果金额较大，正规的公司会走流程，调整以前年度对应的报表

venus老师 追问

2022-03-17 08:42

那年报的时候。资产负债表，利润表，正常填写，只需要加一个所有者权益变动表，把涉及以前年度损益调整科目放在期初未分配利润前期差错调整里面吗

王超老师 解答

2022-03-17 08:46

填写年报的时候没有要求你提交所有者权益变动表，最多是提示你勾级关系不正确。你这个时候写说明，说明是以前年度损益这个科目有使用了，那么大概率都会通过的

venus老师 追问

2022-03-17 08:51

为什么会提示勾稽关系不正确呢，我的资产负债表和利润表勾稽上，而且期初数与去年也对的上呀

王超老师 解答

2022-03-17 08:51

因为你使用了以前年度损益调整这个科目啊！你是不是没有结转到未分配利润里面去？