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果果老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-02-16 20:46

免税收入的会计分录 
借：银行存款/库存现金/应收账款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费——应交增值税（减免税款） 
2. 月底将免征增值税收入转入营业外收入 
借：应交税金一应交增值税（减免税款） 
       贷：营业外收入——补贴收入

Amy 追问

2019-02-16 20:48

请问，之前都做错了怎么办？会影响到什么？

果果老师 解答

2019-02-16 21:03

将以前凭证做红字冲销

Amy 追问

2019-02-16 21:05

可我公司是直接免税还要做增值税吗？申报的时候收入都是要求全额计算，如果按您的分录做，主营业务收入跟申报的数据就会不一样。

果果老师 解答

2019-02-16 21:21

免征增值税的部分应该做营业外收入，而不是主营业务收入。

Amy 追问

2019-02-16 21:26

可做营业外收入后，税务局申报的数据就会对不上，那账怎么处理？

果果老师 解答

2019-02-16 23:45

与税务局申报的数据要一致，不存在增值税，直接做主营业务收入

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免税收入的会计分录 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（减免税款） 2. 月底将免征增值税收入转入营业外收入 借：应交税金一应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入——补贴收入
2019-02-16 20:46:32
你好， 借：应收账款等 贷：主营业务收入
2021-01-06 17:21:36
你好，按这个分录 处理 借：应收账款，贷：主营业务收入，应收税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷:营业外收入
2019-02-13 16:12:04
收到货款应该是 借 现金 贷 应收账款
2016-10-05 23:38:34
你好 借：应收账款 500000 贷：主营业务收入495049.52 贷：应交税费-应交增值税 4950.48
2021-05-11 19:08:32
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