1. 前面年份增值税都未结转到未交增值税（或多交增值税），就只记录了销项和进项，，我在2018年12月结转了全年的可以吗？2. 因为进项大于销项，所以最后转到 应交税费――未交增值税 借方，然后2019年继续抵扣对吗？

把梦想变成现实 追问

2019-02-17 16:06

那老师，这样的话，应交税费――应交增值税科目就是余额为0了对吧？

把梦想变成现实 追问

2019-02-17 16:06

把梦想变成现实 追问

2019-02-17 16:08

那老师，12月还有些进项暂时未认证，那就放到  应交税费――待认证抵扣增值税  里年末不用结转到哪里了吧？只要2019年认证之后再继续转到增值税的进项是吧？

月月老师 解答

2019-02-17 17:23

你好，一起结转到转未交增值税

把梦想变成现实 追问

2019-02-18 09:53

老师，未认证时是做分录 
借：原材料 
       应――待认证抵扣增值税 
贷：应付账款 
 
  那年末就做 
 借：应――未交增值税 
贷：应交税费――待认证抵扣增值税吗？

月月老师 解答

2019-02-18 10:09

你好，先全部转让转出未交或多交增值税，再转入未交增值税。1月份转回留抵税额。

把梦想变成现实 追问

2019-02-18 10:23

那老师意思待认证抵扣的进项税是年末结转的话，是做两笔 
1. 先结转至应交税费――应交增值税――多交增值税 
借：应交――应交――多交增值税 
贷：应交――待认证抵扣增值税 
2. 再结转至未交增值税 
借：应交税费――未交增值税 
贷：应交――应交――多交增值税 
 
然后2019年1月（仍未认证）再结转回待抵扣 
借：应交――待抵扣认证增值税 
贷：应交――未交增值税 
 
 
老师，是这个意思吗？

把梦想变成现实 追问

2019-02-18 10:24

上面科目多交增值税少写了俩字，是  转出多交增值税

月月老师 解答

2019-02-18 10:40

你好，你的分录是正确的。

把梦想变成现实 追问

2019-02-18 11:12

好哒，感谢老师指导，，感谢感谢

把梦想变成现实 追问

2019-02-18 11:15

老师，只是年末需要这样，年内的月末不需要这样结转吧？只需要认证之后转到进项税对吧？

月月老师 解答

2019-02-18 11:20

你好，月末不需要结转。认证后转到进项税额就行。

把梦想变成现实 追问

2019-02-18 11:20

好哒，感谢老师感谢感谢

月月老师 解答

2019-02-18 11:21

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。