18年6月份暂估了未开票收入申报纳税了，19年1月份开票了。纳税申报表未开票收入负数冲减开票收入。那账务处理是怎样的？我先冲回6月份的未开票收入，同分录是红字，那1月份开票当月，收入的确认，会计分录是按照正常收入做，还是如何？因为是跨年度的，所以辅导一下整个处理和申报方法

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-02-18 09:04

老师，暂估是18年的，开票在19年的，跨两个年度

文老师 解答

2019-02-18 09:14

暂估的收入18年已经入账了，现在相当于只是补开发票而已，一正一负，最终还是0

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-02-18 09:23

老师的意思19年一月份按照正常处理，负数冲回，开票金额正常做，不用通过以前年度损益调整收入？

文老师 解答

2019-02-18 09:28

是的，就是这个意思