、去年有个商品的成本结转错误，结转到另外一一个商品去了。另外一个多结转了成本的可以今年直接红冲掉吗？然后把没结转的直接在今年补充。这样合理吗？

123456 追问

2019-02-18 09:46

不要通过以前年度损益调整吗？

123456 追问

2019-02-18 09:48

但是其实总数是没变的。只是写错了地方。可以直接在今年红冲更正波吗

邹老师 解答

2019-02-18 09:54

你好，涉及损益科目的需要通过以前年度损益调整科目 
你可以直接做一笔这个调整分录 
借；库存商品——之前错误计入的明细   贷；库存商品——应当计入的正确明细

123456 追问

2019-02-18 10:13

就是结转的分录登错了二级科目。就是按照借 主营业务成本 
贷 库存商品登记的  可是只是二级科目登记错了

邹老师 解答

2019-02-18 10:14

你好，是库存商品明细科目错误了？

123456 追问

2019-02-18 10:14

那我还有一个成本结转的科目，金额错误我是怎么弄呢

邹老师 解答

2019-02-18 10:15

你好，之前结转的分录是什么？正确的应当是什么？

123456 追问

2019-02-18 10:18

是的 库存商品明细科目错误了， 结转分录是 
借 主营业务成本 
贷  库存商品  -a商品 
 
其实应该是 
借 主营业务成本 
贷 库存商品  -b

123456 追问

2019-02-18 10:19

所以导致现在a商品多结转了一次成本。 
B商品没有结转成本.金额没有错误

邹老师 解答

2019-02-18 10:21

你好，那只需要做一笔这个分录就可以了  
借；库存商品——a商品 
贷；库存商品 -b商品

123456 追问

2019-02-18 10:22

这样的情况可以直接做这一笔这个调整分录吗？ 
借；库存商品——之前错误计入的明细 贷；库存商品——应当计入的正确明细

邹老师 解答

2019-02-18 10:23

你好，是的，可以直接这样调整的

123456 追问

2019-02-18 10:27

那我有一个成本结转我弄错了。 
我写的是 
借  主营业务成本 2 
贷 库存商品 2 
 
其实应该是 
借  主营业务成本 1 
贷 库存商品  1 
 
就是第一笔成本多记了1这个要用以前年度损益调整。咋做分录呢

邹老师 解答

2019-02-18 10:31

你好 
借；库存商品 1    贷；以前年度损益调整  1

123456 追问

2019-02-18 10:33

这个 1 是按照差额来做的分录吧

邹老师 解答

2019-02-18 10:35

你好，是的，是这个意思

123456 追问

2019-02-18 10:44

老师，我发现我的资产负债表上面没有 以前年度损益调整这个科目额。。。

邹老师 解答

2019-02-18 10:45

你好，以前年度损益科目在资产负债表的期末未分配利润数据体现的

123456 追问

2019-02-18 11:12

就是我们小企业会计准则的只能直接用“未分配利润”吗?。没有以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-02-18 11:13

你好，直接通过利润分配——未分配利润  科目调整

123456 追问

2019-02-18 11:13

我刚刚又发现了一个错误，就是去年我发生了退货没有结转成本现在直接补计：借以前年度损益（未分配利润）  贷  库存商品吗

123456 追问

2019-02-18 11:14

那像我这个增加的成本需要在18年汇算清缴中加进去吗

邹老师 解答

2019-02-18 11:14

你好，退货应当是增加库存商品才是，怎么还减少了库存商品呢？