送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-02-18 11:43

是的,可以先开具增值税发票的。

李芳芳 追问

2019-02-18 11:45

那我们增值税纳税申报表中该数据是不是填写在开票收入那一栏?可是它不是收入是预收款呀?

张艳老师 解答

2019-02-18 11:46

1、是的, 
2、对于增值税申报,只要开票了(或符合未开票收入的情况),在增值税上就算为销售额了。

李芳芳 追问

2019-02-18 11:51

那如果是这样的,比如我这个月预收款10万(已经开票),主营业务收入20万,那本月销项税额(10+20)*6% 那假设次月预收款中5万转为收入,主营15万,销项是15*6%   这样下来增值申报表上的收入和账面收入不一致有没有关系

李芳芳 追问

2019-02-18 12:09

?

张艳老师 解答

2019-02-18 14:15

您这个预收账款10万,当月已经申报了,等次月确认此部分提前开具发票的收入的话,该5万是不再申报销售额了。 
抱歉,回复晚了!!

李芳芳 追问

2019-02-18 14:49

按照此情况会存在账面收入金额和申报表收入不一致,这样可以吗?同时也会存在税务上收入提前确认,与之匹配的成本还未确认,也会存在当月多缴增值税,这样好吗?

张艳老师 解答

2019-02-18 14:52

1、人家增值税其实也不管您账上是怎么处理的,只要开具发票或发生增值税纳税义务了,就是需要申报增值税的。 
2、您想多了

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精选问题
  • 本月生产A产品100件B产品80件 均已全部制造完成

    首先计算 A、B 产品的总成本为 19782 元,假设未给出 A、B 产品各自的成本,所以无法单独确定 A、B 产品的成本入账金额,只能先做总的会计分录: 借:库存商品 ——A 产品、B 产品 19782 贷:生产成本 ——A 产品、B 产品 19782 如果后续可以确定 A、B 产品各自的成本,可以进行成本分摊后,分别计入库存商品明细科目。例如,如果确定 A 产品成本为 12000 元,B 产品成本为 7782 元,则会计分录可调整为: 借:库存商品 ——A 产品 12000 库存商品 ——B 产品 7782 贷:生产成本 ——A 产品 12000 生产成本 ——B 产品 7782

  • 为啥当月回款率等于当月回款金额除当月回款金额

    因为,回款率的基本公式为:回款购/销售收入 当月回款金额%2B已逾期款%2B当月底到期款=销售收入 前提是,你的销售收入就是由上面这三项购成的。

  • 老师好!请问一下,我们库存跟实际盘存金额差异这个

    你好!对于库存和实际盘存金额的差异,首先需要调整账面记录,使之与实际库存数量一致。这种调整通常会通过记账方式处理,比如设置一个库存盘亏或盘盈账户来记录差异。这样既能反映真实的库存情况,也便于追踪原因和责任归属。至于影响到毛利率的问题,确实是会有影响的,但这样做是为了保证财务报表的准确性和透明度。

  • 我有一个问题要咨询一下,我上月勾选的发票,这个月

    上月勾选的发票,这个月在申报增值税之前 可以撤销

  • 小规模纳税人,没有开票的主营业务收入,记账时需要

    你好,无票收入也需要价税分开

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