关于应交增值税——进项/销项的分录怎样做呀？

小林子 追问

2019-02-18 14:41

我们是生产型公司，每月采购原材料，生产成品后销售，每月交上月的税金

小惑老师 解答

2019-02-18 14:48

采购材料时 
借;原材料 
应交税费-进项税额 
贷：银行存款 
销售时 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-销项税额 
 
   销项大于进项 
 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税（转出未交税额） 
借：应交税费-应交增值税（转出未交税额） 
贷：应交税费-未交增值税 
销项小于进项 
借：应交税费-应交增值税（转出未交税额） 
借：应交税法-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

小林子 追问

2019-02-18 15:06

老师，本月收到材料已入库但没有回发票，下月回票付款，请问怎样做分录呀

小惑老师 解答

2019-02-18 15:07

借：原材料 
贷：应付账款 
收到发票后 
冲红上述分录 
借：借;原材料 
应交税费-进项税额 
贷：银行存款