11月份，进项大于销项，没有做增值税结转，没有做这个分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额），现在都做12月份的帐了，该怎么办呀？

西红柿 追问

2017-01-04 16:56

老师：每年年末增值税要怎么结转的呀，销项和进项都有余额，还有留底的金额，这个留抵的金额是根据增值税纳税申报表的数来填的吗？我看2016年增值税的余额，销项税额是：967848.41，销项税额是：923197.15，是不是这样写分录呀：借：应交税费-应交增值税-销项税额967848.41，贷：应交税费-应交增值税-进项税额 923197.15，应交税费-转出未交增值税（这个是已经交的税金吗？）好像也不对呀，不懂分录是怎么写的了？头痛呀

吴月柳 解答

2017-01-04 15:51

你好，进项大于销项不用结转增值税的。

吴月柳 解答

2017-01-04 16:12

是的

吴月柳 解答

2017-01-04 17:48

你好分录就是你写的那样，转出未交写上全部全部，然后进项除去留抵的填就平了