单位代扣代缴社保怎么做账

浅笑~ 追问

2019-02-19 10:00

支付时 
借：应付职工薪酬 
  贷：银行存款？

meizi老师 解答

2019-02-19 10:01

你好  你发放公司还需要把个税和公司代缴的社保 单独剔除来  看上面分录

浅笑~ 追问

2019-02-19 10:02

所有人员工资直接录一次账？

浅笑~ 追问

2019-02-19 10:03

直接就是 
借：应付职工薪酬 
        应交个人所得税 
        其他应付款-社保款 
贷：银行存款？？？

meizi老师 解答

2019-02-19 10:20

你好 是的  你难道还要分每个员工来做明细的话就太多分录了   是的  如果你的钱还没有交给社保局的话就挂其他应付款

浅笑~ 追问

2019-02-19 10:31

职工自己缴纳的社保费需要加在么在应付工资里面

meizi老师 解答

2019-02-19 10:36

你好 公司承担的社保计入应付职工薪酬做计提  员工个人承担的走其他应收款    上面分录你写错了：应该是借：应付职工薪酬 
贷：应交个人所得税 
其他应付款-社保款 
银行存款

浅笑~ 追问

2019-02-19 10:42

谢谢，可以吧计提，发放，缴纳完整的写一遍么？

meizi老师 解答

2019-02-19 10:44

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 

浅笑~ 追问

2019-02-19 10:49

您好，您做过幼儿园工资发放么？

meizi老师 解答

2019-02-19 10:51

你好 没有做过幼儿园 如果你有相关问题咨询 你可以重新发起提问 问问其他老师

浅笑~ 追问

2019-02-19 10:51

好的。谢谢

meizi老师 解答

2019-02-19 10:53

不客气的 满意请给予评价