18年采购商品没有发票，19年现在还可以补开发票么？应该怎样处理？

lee欣茹 追问

2019-02-19 15:50

老师，现在补开发票还有意义么？可不可以用以前年度损益调整科目

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 16:15

跨年调整，况且损益类科目才会用到以产年度损益调整科目。

lee欣茹 追问

2019-02-19 16:51

lee欣茹 追问

2019-02-19 16:53

老师，我是一个会计小白，请老师指点迷津

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 16:55

１．如果你不补开发票，你并没有发票，不能作为入账的依据，税局查到会要求你补税。 
２．１９年收到发票，但是你是由于之前业务的发票，如果发票金额和你之前预估的金额有差额，需要调整。

lee欣茹 追问

2019-02-19 17:00

老师，如果19年对方给我们补开了17和18年的发票，具体应该怎么操作呢？我以前已经结转成本或者计入费用了

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 17:10

发票金额和你之前预估的金额有差额没？

lee欣茹 追问

2019-02-19 17:27

老师，现在发票还没有补开呢，如果补开按实际付款金额开具

lee欣茹 追问

2019-02-19 17:29

老师，我之前采购没有做预估，按实际发生写的分录是：：借：原材料，贷：银行存款

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 17:31

那你把发票附在之前原始凭证后面，写个情况说明 ，为什么这么晚才收到发票。 
不然税务查账，会要求你补税。

lee欣茹 追问

2019-02-19 17:42

老师，如果19年现在给补开发票，写个情况说明直接附在17年和18年原始凭证后面就可以了是么？

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 17:48

是的。必须要有个说明，作为支持依据。

lee欣茹 追问

2019-02-19 17:50

老师，这样操作账上和年报申报表就不用再调整了对么？

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 17:59

你１７年和１８年有交所得税吗，

lee欣茹 追问

2019-02-19 18:04

老师，虽然没有发票，但是我按实际情况做的账，该是成本就计入了成本(费用也如此)，17年扣除成本费用为亏损，18年年报现在还没申报，但是也是亏损

lee欣茹 追问

2019-02-19 18:23

祝老师和家人元宵节快乐！

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 18:27

那所得税不用调整。直接把说明附上，发票附上就行了。同乐

lee欣茹 追问

2019-02-19 18:45

老师，如果19年申报年报前，没有补开17年和18年发票，是不是就得在申报年报时调增之前计入的成本和费用了？

陈诗晗老师 解答

2019-02-19 19:27

是的。但是你说了你是亏损嘛，本来也不交税，所以就省略了