每月月底需要计提增值税分录是怎样的

小李 追问

2019-02-19 21:05

老师，确认收入是应交税费~销项税额

小惑老师 解答

2019-02-19 21:19

销项大于进项 
借：应交税费-销项税额 
贷：应交税费-进项税额 
应交税费-转出未交增值税 
借：应交税费-转出未交增值税 
贷：应交税费-未交增值税 
进项税额大于销项税额 
借：应交税费-进项税额 
借：应交税费-转出未交增值税 
贷：应交税费-销项税额

小李 追问

2019-02-19 21:22

老师摘要怎么写

小李 追问

2019-02-19 21:33

老师借：应交税费~转出未交增值税 
             贷：应交税费~未交增值税 
金额是销项税额减去进项税额的差额吗

小惑老师 解答

2019-02-19 21:38

是的，您的理解正确。摘要就写月末结转增值税

小李 追问

2019-02-19 21:54

老师，进项税额大于销项税额的分录怎么是两借一贷，没看明白

小惑老师 解答

2019-02-19 21:56

抱歉，笔误，写错明细了

小李 追问

2019-02-19 21:57

老师，正确的怎么写

小惑老师 解答

2019-02-19 21:58

项税额大于销项税额 
借：应交税费-销项税额 
借：应交税费-转出未交增值税 
贷：应交税费-进项税额 
因为是进项大于销项，他们之间的差额肯定在借方的。