18年12月份做了材料暂估入库，并结转了成本。19年1月收到发票应该做哪些分录？（这个月发票金额大于暂估金额）写下全部具体的分录？（从红冲到成本结转都写下）

NOLL🍃 追问

2019-02-19 23:14

？？老师没懂您的意思

NOLL🍃 追问

2019-02-19 23:20

12月份为了减少利润，就多了成本也就是做了暂估入库并结转了成本，就做了这两笔分录。现在2月份做一月份的账，一月份的材料已到，而且金额比暂估的金额多。现在我不知道要做哪些分录，我是刚出来实习以前没有处理过，麻烦老师帮我写下？

方老师 解答

2019-02-19 23:28

先充回暂估 借库存商品或原材料  负数   贷应付账款  负数 
再按发票金额重新入账 借库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额贷应付账款

NOLL🍃 追问

2019-02-19 23:34

老师那月末成本结转怎么做分录？（老师还有我这个是跨年度的）

方老师 解答

2019-02-20 08:25

成本补结转差额就可以。 
借以前年度损益调整贷库存商品 
借未分配利润贷以前年度损益调整