上月部分材料入库没收到发票,月末做暂估,并且这部分料己生产结转成本,若本月底收到发票做红冲并按发票金额入账,对暂估和发票金额有出入,用做调整吗,象这种情况如何处理
天马行空
于2018-01-16 09:30 发布 708次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好,冲销暂估入库,然后根据发票做账务处理,之前金额有出入的是可以做相应调整的
2018-01-16 09:39:16
材料还在库里,还是已经转入生产成本了?
2019-02-19 22:57:05
根据发票金额和暂估金额的差额编制如下分录:
1、借;以前年度损益调整
贷;库存商品
2、借;利润分配-未分配利润
贷;以前年度损益调整
2019-02-18 14:41:40
您好!你这个跟税率没关系。你是说没有数量,但是剩了金额
2018-07-05 14:40:45
如果这个暂估入库的全部已销售,需要调整主营业务成本
如果这个暂估入库的不是全部销售,只是销售金额不大,并且对成本影响不大,可以将成本摊销至剩下的库存中去
2017-06-09 15:37:35
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