公司经营新能源电车租赁服务及充电桩充电,我公司是向A公司租入电车再转租出去的,今月汽车租赁收入有9000元,租入电车成本5400元,及充电桩收入9612元,电费成本4800元,9612元是A公司(代收)转入我公司(其中扣取千分六的手续费再转入来的)<br>,该如何怎么做分录?二级科目怎么设?

xian 追问

2019-02-20 11:41

对,小规模,经营电车租赁充电桩充

xian 追问

2019-02-20 11:41

电

月月老师 解答

2019-02-20 12:07

你好， 
借；银行存款 
贷：主营业务收入—租赁费、充电桩收入 
应交税金—应交增值税 
借：主营业务成本—租车 
主营业务成本—电费 
贷：银行存款

xian 追问

2019-02-20 12:12

明白，OK谢谢

xian 追问

2019-02-20 12:13

那代收的点入账？

xian 追问

2019-02-20 12:14

充电桩当时向A购买，我己入固定资产，充电桩放在A公司的点放着让客人充电，然后帮我公司收钱，收了的收入按千分六扣除手续费后打入我公司。这个怎么做分录？

xian 追问

2019-02-20 12:20

那代收的怎入账？

月月老师 解答

2019-02-20 12:57

你好，我没太明白，是收入9612给A公司，A公司扣除千分之6的手续费后，把钱打给你吗

xian 追问

2019-02-20 13:10

这9612元是我公司收入，

月月老师 解答

2019-02-20 13:12

你好，9612进你公司收入，千分之6手续费，给A公司，是这样吗

xian 追问

2019-02-20 13:12

充电桩当时向A购买，我己入固定资产，充电桩放在A公司的停放地方工放着让客人充电，然后帮我公司收钱，收了的收入按千分六扣除手续费后9612元打入我公司。就像平时我们去加油站加油的的方式一样，只不过换成充电桩，明白吗？

月月老师 解答

2019-02-20 13:15

你好，A公司收取的手续费，给你公司开票吗

xian 追问

2019-02-20 13:16

如果开发票怎么入账，现在叫老板问对方拿发票

月月老师 解答

2019-02-20 13:21

你好， 
借：银行存款9959.76 
贷：主营业务收入9669.67 
应交税金—应交增值税290.09 
借：管理费用—服务费 58.02 
贷：银行存款58.02

xian 追问

2019-02-20 13:26

对方己转入9612

xian 追问

2019-02-20 13:28

借：银行存款9612 
管理费用_服务费58.02 
贷：主营业务收入9669.67 
应交税金—应交增值税290.09

xian 追问

2019-02-20 13:29

是否这样做？

月月老师 解答

2019-02-20 13:31

你好，收入费用分开做 
借：应收账款9959.76 
贷：主营业务收入9669.67 
应交税金—应交增值税290.09 
借：管理费用—服务费 58.02 
贷：应收账款58.02 
借：银行存款 9612 
贷：应收账款9612

xian 追问

2019-02-20 13:48

你好，老师是否这样 
借：应收账款9669.67(9612+9612*0.006) 
贷：主营业务收入9388.03 
应交税金—应交增值税281.64 
借：管理费用—服务费 57.67 
贷：应收账款57.67 
借：银行存款 9612 
贷：应收账款9612

月月老师 解答

2019-02-20 13:53

你好，你的9612是含税的。就是这样的分录。

xian 追问

2019-02-20 13:54

对，谢谢老师

月月老师 解答

2019-02-20 13:55

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。