送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2019-02-20 15:53

你好,其实个税是不用计提的,不是企业的支出干嘛计提,如果你已经计提了,那么少交的差额再按照你原来的分录计提就好,缴纳也是一样,和正常缴纳做,借应交税费-个人所得税   贷银行存款

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:02

支付的个税,比去年包含在工资中的少

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:03

个人少扣了

徐阿富老师 解答

2019-02-20 16:04

你好,支付的个税少于实际扣下的?

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:09

支付的比实际扣的多,支付300 
实际扣了200

徐阿富老师 解答

2019-02-20 16:10

你好,那你下次直接补扣也是可以的,我的意思是不用去搞什么计提。

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:14

在1月份工资中补扣吗?

徐阿富老师 解答

2019-02-20 16:16

你好,在下次发工资时扣下来,

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:19

1月份工资已发,未扣

徐阿富老师 解答

2019-02-20 16:20

你好,可以在下次发工资里扣除的,现在个税实行累计预交。

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:23

老师,我的意思是说在税务局那边还有银行那边,我们已经扣了300块钱。

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:24

但是这个多的100块钱就是怎么在账面上面反应出来呢,不然的话就是银行这边不是多扣的吗,就是不平的。

徐阿富老师 解答

2019-02-20 16:26

你好,税局申报你按照应付工资申报啊,少扣和申报没有关系啊,还是我没有理解清楚?

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:34

我们平常发工资只扣1个人的个税(200元) 
然后12月份的时候因为加班,有的人工资就高了。另一个人也要扣个税(100) 
但是发工资的时候没有扣他的个税,今年1月份交12月份个税的时候。才发现他的工资是需要交个税的

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:36

发一月份工资的时候没有把他的个税从工资中扣除

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:37

也就是说去年12月份和今年1月份工资表上面,都没有把他的个税扣下来

徐阿富老师 解答

2019-02-20 16:38

你好,那就补扣,个税按照实际应付工资申报,这样应该很简单的事啊,

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:41

我现在在做1月份的账。1月份工资已发,没有补扣

Luck Fairy 追问

2019-02-20 16:42

1月份账如何平呢?

徐阿富老师 解答

2019-02-20 16:49

你好,少扣了·就先挂着啊,扣回来平账,没扣怎么平呢

Luck Fairy 追问

2019-02-20 18:22

先挂着的分录是?

Luck Fairy 追问

2019-02-20 18:26

先扣着钱就先挂在,应交个人所得税里面 
等什么时候把他从个人公司坑扣了之后再把税费那也会冲掉。

徐阿富老师 解答

2019-02-20 18:32

你好,对的,接应交税费――个人所得税,扣下来就平了

Luck Fairy 追问

2019-02-21 10:43

老师,我们家每月工资都是月底发,这样的话还需要计提吗? 
2019-02-21 10:42

徐阿富老师 解答

2019-02-21 10:53

你好,也要通过计提方式比较好

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