建筑行业的差额征收增值税，什么时候可以申请执行？如何和简易征收增值税区别，什么时候可以使用简易征收增值税？增值税发票可以开具10%得是差额征收增值税？还是简易征收增值税？

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2019-02-20 22:37

那比如说开具发票总金额是100万，收到材料发票3%点价税合计总额的发票为40万，人工服务费3%点价税合计总额为10万的发票，应该如何算增值税呢？利用差额征收增值税？

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 23:19

您好，这种情况下，不能差额征收的，差额征收是指的对分包的支出才可以的。购买了材料，支付了人工服务费的不可以差额征收的，只能取得增值税专用发票进行抵扣的。

 つ.半夏 追问

2019-02-21 04:33

你好，老师，现在出现了一种情况，我这边不确定为什么A公司比B公司收费低？为什么不用我们缴纳增值税。举例如图所示，开始还以为是差额征收增值税得问题，现在不知道是什么原因了。

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 07:14

您好，问题1，A公司要交增值税的，因为可能这个公司进项多，才不让贵公司来支付，他们计算的是销项减进项来算的。 
问题2，对的。 
问题3，对的。 
问题4，以上都对，因为A公司可能进项多，销项少，造成贵公司在A公司的花费，比B公司少，合理的。

 つ.半夏 追问

2019-02-21 07:59

会不会因为A公司是进行差额征收增值税所以不需要进项发票呢？ 
比较担心这个 
现在只知道要给A公司所有的税金是229818.18元，能不能估算出来他开出多少钱的发票呢，税点是10%

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 08:13

您好，差额征收是要分包方发票的，A公司有可能是差额征收，已经在分包方收到了比较多的发票了，所以给贵方收税就少了。这个没有办法估算出来的。

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 08:19

您好，补充一下，不好意思，这个我没有办法估算出来的，麻烦您另外提出问题，看看其他老师有办法估算吗？谢谢。

 つ.半夏 追问

2019-02-21 09:06

这个差额征收增值税，A公司如何申请取得得。也就是说一旦申请成功，它就会一直延续使用这个吗？还是说仅仅是一笔两笔业务才可以用？

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 09:30

您好，差额征收的，需要提供合同，营业执照等资料到税务局备案，经批准后取得。同类业务会一直延续的。

 つ.半夏 追问

2019-02-21 09:34

那我们让对方帮忙开具200万，工程款增值税发票得10%，对方用差额征收增值税的方式给开出来吗？ 
 
他们是如何用这种方法缴纳增值税的呢？不太了解算法，还有小税种。有没有要注意的事项

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 09:37

您好，对方以什么方式开出来，我就猜不出来了。要知道对方的具体情况，才知道怎么计算的，按双方协商处理，不需要特别注意的。

 つ.半夏 追问

2019-02-21 09:38

如果我们申请差额征收，这个增值税如何算得呢？

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 09:39

您好，那要看总包和分包的金额是多少，才可以计算出来的。

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2019-02-21 18:17

是总包单位可以差额征收呢？还是分包单位可以？

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 18:41

您好，是总包单位A，发包给B，A可以差额征收。B如果再分包给C，B也可以差额征收，如果C不能再分包了，C就不可以差额征收了。

 つ.半夏 追问

2019-02-22 12:56

如何定义分包工程呢？电力工程可以分包用差额征收吗？

王雁鸣老师 解答

2019-02-22 13:09

您好，分包工程是指施工企业承包某总包工程中的部分专业工程。总包施工单位根据需要，可以将部分专业工程分包给其他专业施工企业，如与施工单位签订合同，将总包工程中的设备安装工程分包给专业安装工程公司。分包施工单位只对总包单位负责，不与建设单位发生直接经济联系。 
电力工程可以分包用差额征收。