今天收到邮寄的2018年成本发票，现在还可以入账吗？

爱华 追问

2019-02-21 09:59

就跟一般的入账分录一样吗？借主营业务成本贷预付账款。税务是要做纳税调减是吗？

月月老师 解答

2019-02-21 10:03

你好， 
借：以前年度损益调整 
贷：预付账款 
借：利润分配—未分配利润、 
贷：以前年度损益调整。

爱华 追问

2019-02-21 10:36

我发票的日期就是2018年12月，只是邮寄晚了，我可以记账到2018年，然后做所得税纳税调增吗？

月月老师 解答

2019-02-21 10:39

你好，成本增加了，所得税应该是减少了。

爱华 追问

2019-02-21 10:51

是做调减，这样可以吗

月月老师 解答

2019-02-21 11:00

你好，税务局退税，一般是要查账的。你成本有多少。

爱华 追问

2019-02-21 12:19

没有，我调完，税务局也不用给我退的。

月月老师 解答

2019-02-21 12:32

你好，那你可以调入成本。