交完2018年全年保险后，发现个人部分少提了180.6元，怎么处理

画蝶 追问

2019-02-21 10:19

实交公司部门是54037，个人部分是19983.6，2018年其他应付款社保是个180.6，这个在一月做也要用以前年度损益调整吗？单位部分做借主营业务成本，贷现金，可以吗

郭老师 解答

2019-02-21 10:21

上年度成本费用少计提了就要用以前年度损益调整

画蝶 追问

2019-02-21 10:33

放到今年当今年的费用可以吗

郭老师 解答

2019-02-21 10:34

不能放到当期损益

画蝶 追问

2019-02-21 10:34

用了以前年度损益调整，就需要改资产负债表的年初数吧？

郭老师 解答

2019-02-21 10:36

可以不用修改，勾稽关系不对的，你加上以前年度损益调整科目对也可以

画蝶 追问

2019-02-21 11:38

那到了年底也是勾稽关系不对，那就一直不对着？

郭老师 解答

2019-02-21 11:40

是，加上以前年度损益调整对就可以

画蝶 追问

2019-02-21 11:44

借：以前年度损益调整54037+180.6 
        其他应付款19803 
贷：现金74020.6 
这个会计分录对吗？54037是社保单位部分，180.6是社保个人少提部分

画蝶 追问

2019-02-21 11:50

老师，对吗

郭老师 解答

2019-02-21 12:03

不是个人部分少计提了，其他的都对？

画蝶 追问

2019-02-21 15:19

是个人部分少提了180.6元，公司部分一整年的都没有提过，

画蝶 追问

2019-02-21 15:20

借：以前年度损益调整180.6 
贷:应付职工薪酬-应付社会保险费180.6吧？

画蝶 追问

2019-02-21 15:23

然后社保公司部分是 
借：以前年度损益调整54037 
贷:主营业务成本54037 
这样对吗？我们是设计公司，我把公司部分保险放入主营业务成本中

郭老师 解答

2019-02-21 15:25

借：以前年度损益调整54037 
贷:应付职工薪酬 
借利润分配贷以前年度损益调整