年末应交税金/应交增值税下的明细科目怎样结账呢？

栀子花开 追问

2019-02-21 11:40

不是年末才结转吗？

彩丽老师 解答

2019-02-21 11:44

月末年末都可以结转，看你们内部怎么处理

栀子花开 追问

2019-02-21 14:21

应交进项税额转出和减免税额怎样处理呢

彩丽老师 解答

2019-02-21 18:54

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-减免税额

栀子花开 追问

2019-02-21 22:35

还有个问题金税盘年服务费280元，扣款是借:管理费用贷:银行存款。如果当年抵扣了借应交税费_应交增值税_减免税额贷:管理费用。那如果今年一直不用缴纳增值税，以后年度缴纳增值税时，是否可以抵扣呢？可以抵扣的话，凭证怎样列式？谢谢！

彩丽老师 解答

2019-02-22 08:47

金税盘年服务费280元，一般是在当年内抵扣，如果当年一直不用缴纳增值税，可以在次年抵扣增值税。

彩丽老师 解答

2019-02-22 08:49

次年抵扣时会计分录  借：应交税费_应交增值税_减免税额   贷:以前年度损益调整    
同时结转   借：以前年度损益调整   贷：利润分配-未分配利润