18年公司的租金是一年一付的，但每个月会做计提，每个月计提了1000记入当期管理费用，但是19年2月份才付款，而且收到的发票是专票，18年每个月做的分录是借 管理费用 1000 贷 预提费用 1000，现在预提费用的余额是贷方12000，现在收到专票上面是金额10800，税额是1200，这个专票的进项税应该怎么做账务处理

雨 追问

2019-02-21 18:58

就是直接冲减管理费用就可以了

辜老师 解答

2019-02-21 20:26

是的，因为你管理费用多计提了

雨 追问

2019-02-22 09:05

我是18年多计提了，可以在19年里面冲减管理费用吗

辜老师 解答

2019-02-22 09:11

可以的，你这个金额不大,可以冲减管理费用