调上一年的费用，冲销售费用54，怎么做分录

zhouxia 追问

2019-02-23 19:44

老师，上一年12月的发票来了，但没抵扣，分录借：销售费用，贷：银行存款，全部做进了费用，1月去抵扣了，分录应该怎样去调12月的

果果老师 解答

2019-02-23 19:46

那就是说12月有一部分进项税是放到销售费用里去了。 
调整分录如下 
借：应交税费-应交增值税进项税 
贷 以前年度损益调整