公司去年业务员收到一张成本的普通发票，税务局现在认定为是虚开发票，叫公司转出来缴纳企业所得税，要怎样做账务处理？公司已补缴了企业所得税

公司去年业务员收到一张成本的普通发票，税务局现在认定为是虚开发票，叫公司转出来缴纳企业所得税，要怎样做账务处理？公司已补缴了企业所得税

答： 借银存贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配，补交所得税， 借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整

虚开发票补缴企业所得税分录怎么处理

答： 虚开发票补缴企业所得税分录的处理方法如下： 1、首先，确定补缴企业所得税的金额，并准备好补缴企业所得税的发票。 2、在总账凭证中根据补缴企业所得税的金额，做出以下凭证分录： 应交税费-应交企业所得税——借：xx元 应付账款——来自虚开发票——贷：xx元 3、在记账凭证中，根据虚开发票的金额，做出以下凭证分录： 应交税费——应交企业所得税——借：xx元 应付账款——虚开发票——贷：xx元 4、根据补缴企业所得税的金额，在财务报表中，把补缴企业所得税的金额，统计到“应交税费”项目中。 5、完成上述步骤后，即可完成虚开发票补缴企业所得税的分录处理。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

虚开发票补缴企业所得税分录怎么处理?

答： 你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款