老师，请问今年1月份补缴2017年度的企业所得税及缴纳滞纳金怎么账务处理？2017年度有张普通发票被查到是对方虚开发票

王白石 追问

2021-03-12 17:01

老师，以前年度损益调整是损益类科目吗？财务软件上找不到这个科目，是自己手动增加吗？

佟老师 解答

2021-03-12 17:02

你是小企业准则吗？

王白石 追问

2021-03-12 17:04

是的，老师，自己增加好像也增加不了

佟老师 解答

2021-03-12 17:07

借：利润分配

贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

王白石 追问

2021-03-12 17:13

老师，请问滞纳金怎么账务处理

佟老师 解答

2021-03-12 17:16

借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款