进项税额跟销项税额年尾要结转吗？公司在上一年都没缴纳税金，进项大于销项

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-02-25 16:58

你当期要缴纳增值税的话，可以结转，如果不用缴纳，可以不结转

NING 追问

2019-02-25 16:59

一年年末呢？也可以不结转吗？

辜老师解答

2019-02-25 17:00

是的，不用缴纳增值税，可以不用结转

NING 追问

2019-02-25 17:01

那结转的时候，是那个月缴纳税金要结转，还是如果当年缴纳税金要结转，结转分录是

辜老师解答

2019-02-25 18:02

借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

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