就是1月的工资已经在2月申报了，申报个税的工资是2500元，扣除社保后实发工资是2300元（假如），计提应付职工薪酬是2300元，个人社保300元，现在漏扣请假工资100元，现在老板发工资直接扣掉请假后发2200的工资 这下我该怎么做账 谢谢 一般是不是我们实发的工资都是通过“应付职工薪酬”，但是我现在计提了2300，申报个税的扣除社保后也是2300元

也許、啲也許 追问

2019-02-26 11:19

意思是计提的时候做到其他应收款，然后实发的时候再冲掉其他应收款吗

小爽老师 解答

2019-02-26 11:21

您好，借：管理费用，贷;应付职工薪酬，借;应付职工薪酬,贷;应付工资/社保、公积金，其他应收款，在实际发放时冲掉就行

也許、啲也許 追问

2019-02-26 11:28

（计提时）借：管理费用 2500                                                                                          贷：应付职工薪酬 2200                                                                                              其他应收款 个人社保300                                                                                                                （发放时） 我先冲掉重新计提                                                                                            借：管理费用 工资 2500                                                                                  贷：应付职工薪酬 2100                                                                                            其他应收款社保300                                                                                                                                              其他应收款（其他）100

也許、啲也許 追问

2019-02-26 11:29

发放的时候是不是这样  借：应付职工薪酬 2100 社保300 其他应收 100  贷：银行

小爽老师 解答

2019-02-26 11:32

借：管理费用 2500 贷：应付职工薪酬 2500，计提 借：应付职工薪酬 2500 贷：应付职工薪酬-应付工资2100，其他应收款社保300 ，其他应收款（其他）100，实际发放时在借：应付职工薪酬-应付工资2100，其他应收款社保300 ，其他应收款（其他）100，现金:2500

也許、啲也許 追问

2019-02-26 11:36

个人承担的社保也要通过“应付职工薪酬”吗

小爽老师 解答

2019-02-26 11:40

通过其他应收款-社保

也許、啲也許 追问

2019-02-26 11:42

老师我把你的1和2分录合并一起做  可以吧

小爽老师 解答

2019-02-26 11:51

您好，也可以这样做的