老师，小规模的在税局代开了增值税专用发票，并缴纳了增值税和附加税，那当月增值税和附加税要计提吗，

蓝天白云 追问

2019-02-26 14:39

好的，再请问老师为什么缴纳了增值税，就必须要缴纳地税的附加税呀，

言岩老师 解答

2019-02-26 14:41

你好。附加税是根据增值税缴纳的，只要缴纳增值税就必须缴纳附加税。

蓝天白云 追问

2019-02-26 15:01

好的，我公司是小规模的，本月去税局代开专用发票3000元，并在本月缴纳了增值税87.38，附加税10.48元。

本月已代开发票并马上在当月就缴纳增值税和附加税，那本月要计提，那支付是在当月做笔分录，还是在下月做笔支付分录呀

言岩老师 解答

2019-02-26 15:11

你好。当月已经交了，就在当月做。交的 提的都做当月