十月份开了一百多万的票，但是没有进项票，导致十一月份申报的时候产生了十三万多的增值税，因为没钱交税，然后只提交了申报表然后没有扣款，直到十二月份申报以后，然后利用多余的留底税额抵扣十一月无法缴纳的增值税，然后十二月缴纳了4万的增值税，那么其中抵扣的那九万多增值税我应该怎么调账，有具体的分录吗？ 10月份已经做了转出未交十三万多这笔分录

十月份开了一百多万的票，但是没有进项票，导致十一月份申报的时候产生了十三万多的增值税，因为没钱交税，然后只提交了申报表然后没有扣款，直到十二月份申报以后，然后利用多余的留底税额抵扣十一月无法缴纳的增值税，然后十二月缴纳了4万的增值税，那么其中抵扣的那九万多增值税我应该怎么调账，有具体的分录吗？10月份已经做了转出未交十三万多这笔分录

答： 你好，同学。 假如，8月销10万，9月进5万，交5万 借：应交税费～转出未交增值税10 贷：应交税费～未交增值税10 借：应交税费～进项5 贷：应付账款等 借：应交税费～未交增值税5 贷：应交税费～转出未交增值税5 借：应缴税费～未交增值税5 贷：银行存款5

留底增值税 抵减本期欠增值税 申报表已做进项税额转出 ，分录要 怎么做

答： 你好 进项税额转出的分录 借 成本费用 贷进项税额转出

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

勾选进项的时候进项税额大于销项税额，增值税报表有留底税额，分录怎么做

答： 你好，这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）