勾选进项的时候进项税额大于销项税额，增值税报表有留底税额，分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-25 16:32

你好，这样做结转分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

执子之手追问

2020-07-25 16:37

一个一般纳税人一直没有记过账，发生过业务，增值税表上有留底，现在这个一般纳税人要开始建账了，之前的账目不建了，应交税费应交增值税转出未交增值税借方有余额，我要入期初，这个期初怎么入

邹老师解答

2020-07-25 16:38

你好，期初数是根据上年期末数据录入的
一般纳税人一直没有记过账，应当从业务发生的时候就建账核算才是的

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