请问我公司是筹建期企业前期购入的固定资产的进项税没有认证，但是购入时直接做的分录是借固定资产，借应交税费-应交增值税（进项税），贷应付账款！那因为筹建期没有收入进项税也就没有认证，现在要认证进项税，请问在认证进项税时怎么做分录！谢谢

郭老师 解答

2019-02-26 17:43

认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证

库 追问

2019-02-26 17:50

我的分录太多了还有18年的跨年了不是一个分录！我还是按以前的老办法购入时借直接借的进项税，没有按新科目计入贷认证进项税！进项税有400多万呢现在！谢谢

郭老师 解答

2019-02-26 17:52

那现在就没法做账了

库 追问

2019-02-26 17:52

就是相当于账务处理和申报表上面的进项税认证可能不符

库 追问

2019-02-26 17:53

现在我直接认证了可以吗，不在做账务处理了，相当于把贷认证进项税这个科目过度过去了

郭老师 解答

2019-02-26 17:59

建议你调整账面
不调整你自己能分出来也可以

库 追问

2019-02-26 18:33

老师好，现在我认证时做分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（进项税）可以吗

库 追问

2019-02-26 18:34

然后在做结转应交增值税分录借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

库 追问

2019-02-26 18:36

我看有的会计还是按以前老办法没有好进项税新科目，购进原材料时还是直接借进项税，没有用待抵扣进项税新科目，他们认证时直接把进项结转到贷方的！谢谢

郭老师 解答

2019-02-26 18:40

可以，你要不修改案你的思路来就行

库 追问

2019-02-26 18:42

好谢谢

郭老师 解答

2019-02-26 18:43

不客气