交季度房租款的同时，对方给了专用发票，分录怎么做？还有摊销的金额是按含税还是不含税？比如季度房租27350元，且收到专用发票27350元，怎么做分录

团子。 追问

2019-02-27 09:14

缴纳时：借：预付账款   
                    应交税金-进项税 
             贷：银行存款 
第一个月的时候就是：借：管理费用 
                            贷：预付账款 
第二个月同样？ 
第三个月同样？对吗，老师

月月老师 解答

2019-02-27 09:15

你好，是正确的，可以的。

团子。 追问

2019-02-27 09:17

那老师，我这月做完缴纳房租分录的同时，这月我还要做房租摊销分录吗，还是从下月开始摊销

月月老师 解答

2019-02-27 09:18

你好，你的房租是哪个月份的，就再那个月份摊销。

团子。 追问

2019-02-27 09:24

哦  老师 ，我上月缴纳了18.11月-19年2月的季度房租，这怎么摊？上月季度房租我做成了年摊，怎么调账？麻烦您了

月月老师 解答

2019-02-27 09:28

你好，你的房租有多少。17年底这个季度的房租是怎么做的。

团子。 追问

2019-02-27 09:38

之前都是年交，走的都是待摊。从18年11月开始是季度缴纳。合同签的是18.11月-19.2月14号，1月份缴纳金额为27350元。票液同时给了。上月我做的分录是借：预付账款24863.64 借；应交税金-进项税2486.36 贷：银行存款27350，同时也做成了年摊销，借：管理费用2071.97、贷：预付账款  2071.97.这月能给调账吗？怎么调？可以调成把上月一次摊吗？

月月老师 解答

2019-02-27 10:02

你好，补提1月份房租 
借：管理费用 6215.91 
贷：预付账款 
18年的房租，正确的做法是通过以前年度损益调整调到18年度中。