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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-02-27 16:47

你好，要补做盘盈，计入差错调整处理，入以前年度损益调整

迪恩 追问

2019-02-27 18:14

借固定资产贷以前年度损益调整吗？ 
这样是不是要调所得税

迪恩 追问

2019-02-27 18:55

请老师帮我解答下，谢谢

庄老师 解答

2019-02-27 19:59

你好，以前未入账的固定资产，现在想入账应该按盘盈进行账务处理：首先对未入账的固定资产进行评估作价，按照合理价格计入固定资产，会计分录如下： 
 
借：固定资产--xxx 
 
贷：营业外收入--盘盈 
 
应交税费－－应交所得税 
 
补提的折旧分录 
 
借：以前年度损益调整 
 
贷：累计折旧 
 
借：利润分配--未分配利润 
 
贷：以前年度损益调整

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