本月开具了增值税专用红字发票，但本月没有销售收入，本月开具增值税专用红字发票可以进项留底吗？

金子老师

职称：中级会计师,注册税务师

2019-02-27 22:45

您好，学员，红字专用发票是不可以留底的。

翘翘追问

2019-02-27 22:52

老师，你的意思就是下个月不能用来抵扣对吗？如果我没认证呢？是不是只要开具了就不能留底？

金子老师解答

2019-02-27 22:57

您好，学员，本月不想抵扣的话，可以不认证，然后把进项税计入“应交税费——待认证进项税额”，等以后想抵扣了，再去认证进行抵扣，分录为借：应交税费-应交增值税(进项税额)，贷：应交税费-待认证进项税额。不用冲红发票。

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