公司的电费，员工先代付了，分录是借管理费用电费，贷其他应付款某某员工，然后公司过几天现金还给员工了，会计分录借其他应付款某某员工，贷现金吗？这两次分录都要做进账套里吗

秦秦 追问

2019-03-02 14:13

那老师是不是报销不大一样，比如我去买了办公用品档案袋那些，钱我也自己先给公司付了，我以后拿着只要拿着发票去财务处报销，到时就只要做一笔分录借管理费用办公费，贷现金。 
如果我买的档案袋钱先帮公司付了，我写了张代付凭证给财务处，财务处就做分录借管理费用办公费，贷其他应付款某某，。等过几天我拿到发票了交给财务处，再做会计分录，借其他应收款某某，贷现金吗

辜老师 解答

2019-03-02 14:17

其实只要操作一步，借管理费用办公费，贷现金，就可以了，写了张代付凭证给财务处，你还没有发票给财务，财务也不好确认费用

秦秦 追问

2019-03-02 14:18

就是说一定要有发票才能做管理费用的科目吗

秦秦 追问

2019-03-02 14:19

那发票要过阵子才有，写了张代付凭证，要怎么做账啊

辜老师 解答

2019-03-02 15:48

代付凭证，你们公司账面没有付钱，不用账务处理的

秦秦 追问

2019-03-02 15:50

那代付的怕忘记，另外记在本子上吗

辜老师 解答

2019-03-02 16:01

你自己垫付了款，你自己记住就可以了

秦秦 追问

2019-03-02 16:04

老师，其实我就是做账的，因为公司暂时没钱，有的我先垫付的，估计好长时间才会有钱还我，我怕到时一下要做那么多分录会搞错，老师，不能像我第一个问的问题那样两次分录都做在账套里吗

辜老师 解答

2019-03-02 16:05

没有发票来的话，你不好确认费用的

秦秦 追问

2019-03-02 16:06

以后会有发票过来，这样可以两笔都做吗

辜老师 解答

2019-03-02 16:07

你如果是公司先付款的，可以做两笔，你这种到票后，确认现金支付就可以了

秦秦 追问

2019-03-02 16:10

老师，就是先代付的，以后有发票，我就可以做两次分录对吧，就是代付了借管理费用，贷其他应付款，等后期发票来了，公司有钱了也还给我了，就在做借其他应付款，贷现金，对吗

辜老师 解答

2019-03-02 16:15

你垫付的时候，就借管理费用，贷其他应付款，那你没有发票，这个费用是不能税前扣除的，而且，年末时万一你取得的发票是下一年的，发票就提前入账了