工资代扣款的凭证我可以看懂。是根据本月工资表来的。不过计提社保基金的数字怎么来的呢，而且数字好大。在看之前的财务做的凭证。

毛毛 追问

2019-03-04 10:09

都是管理部门，而且都是公司的部分，那不是应该和工资代扣款里的数额一样的吗，有点不理解。这个应该也是月的，不是累计数吧

毛毛 追问

2019-03-04 10:11

老师她第一个分录是不是应该不是备注公司部分，而是个人部分就对了

月月老师 解答

2019-03-04 11:11

你好，正确的社保缴纳分录 
借：管理费用—保险（公司部分） 
其他应付款—保险（个人部分） 
贷：银行存款 
计提时 
借：应付职工薪酬 
贷：其他应付款—员工保险 
银行存款 
应交税金—个所税。

毛毛 追问

2019-03-04 12:00

好的，谢谢老师！

月月老师 解答

2019-03-04 12:13

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。