我们在计提工资的时候是不是计提的那个数字是没有扣除社保和公积金之前的数字

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2021-04-09 11:59

同学，你好
不是，要计提的

Tenderness 追问

2021-04-09 12:01

老师，我知道要计提，我是想问计提的数字是没有扣除社保和公积金之前的数字，在实际发的时候借应付职工薪酬，贷应收个人社保公积金和贷银行存款

小菲老师解答

2021-04-09 12:03

同学，你好
要包含的，你可以参考一下分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金