之前18年计提的今年年终奖发了一半，还剩一半，会计师叫调增，账上用以前年度损益科目调整凭证怎么做分录调整啊

幽兰静 追问

2019-03-04 10:37

两个情况分别怎么做账啊

邹老师 解答

2019-03-04 10:38

你好，不需要发放，说明多计提了，就需要冲销多计提 
借；应付职工薪酬  贷；以前年度损益调整 
如果是暂时没有发放，就在应付职工薪酬贷方挂账，不需要调整

幽兰静 追问

2019-03-04 10:48

如果之前没有计提的情况，这种情况又怎么做呢，是不是直接  借  以前年度损益调整  贷应付职工薪酬工资

邹老师 解答

2019-03-04 10:49

你好，没有计提就补计提就是了，分录是这样处理